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证监会本周加班接收IPO核查

发布时间:2020-03-26 17:01:05 阅读: 来源:码垛机厂家

尽管今年已有48家企业被终止审查,但目前在排队的拟IPO企业仍有841家。3月31日迎来企业自查报告上报截止期,目前保代、会计师事务所都在加班加点准备自查报告,证监会也将在本周六、周日(3月30日、31日)加班接收自查报告及相关申报材料。这场号称史上最严核查进入冲刺阶段。

业内人士称,今年48家陆续撤单的企业中,多是因业绩下滑而主动撤单,从自查中发现问题而撤单的案例非常少见。IPO财务核查挤了“水分”后,IPO开闸将视抽查进度和市场环境而定。

IPO财务核查3月31日结束,目前各拟上市公司正加紧准备自查报告。昨日接受记者采访的业内人士表示,目前已有48家企业终止审查,自查报告不过关就意味着IPO项目被搁置,自查后证监会还将抽查,何时重启IPO还需看抽查进度和市场环境。

上周6家企业终止审查

证监会上周五新公布的IPO申报企业情况表显示,上周共有6家拟上市企业终止审查。其中,创业板4家,主板2家。至此,进入2013年以来,创业板36家,主板及中小板12家企业的IPO申请被终止审查。尽管已有48家企业陆续撤单,但截至上周五,仍在排队的拟IPO企业总数高达841家。

综合看,业绩下滑成为撤回申请的重要原因。细数“撤单”的48家企业,创业板36家占比高达75%,大体上集中在化工、光伏、机械、船舶等去年情况低迷的行业。

伴随着终止IPO审查企业数量的增多,以及各中介机构进入拟IPO企业财务核查的攻坚阶段,IPO申报也陷入冰封,证监会2月1日公布的拟上市企业名单显示,截至目前,已有七周没有新增初审企业。

证监会将加班接自查报告

记者获悉,日前证监会发行部、创业板部、会计部紧急向相关机构发函,拟在本周六、周日(3月30日、31日)加班接收自查报告及相关申报材料,并罕见地采取预约制,要求以机构为单位进行集中报送。中介机构一方,自查工作也到了最后冲刺阶段。

根据监管部门要求,创业板企业如果2012年业绩出现下滑,事实上已经不满足上市条件,直接撤材料。此外,若在3月31日提交不了自查报告,需提请中止审核申请,待核查完毕后再行申请恢复审核,如果未在3月31日提交自查报告,在随后的20个工作日内又没有提交终止审核申请,证监会直接终止审核。

“我们接触的案例中,因业绩下滑而主动撤单的多是拟登陆创业板的,从自查中发现问题而撤单的案例非常少见。”一位投行高管表示。这也意味着将于4月开始的财务核查复查和抽查阶段,监管机构任重道远。

IPO核查史上最严

2012年底,证监会召开“IPO在审企业2012年财务报告专项检查工作会议”,要求中介机构和企业进行自查,证监会抽查,以遏制财务造假。

据了解,这次IPO财务检查特别关注发行人是否有自我交易、与客户或供应商串通、关联方代为支付成本费用、共用采购或销售渠道、与利益群体发生交易往来、体外资金支付货款、压低员工薪金等十二项粉饰或操纵利润情形。

对于客户和供应商往来关系,创业板部二处的杨郊红在会上提出了几近“苛刻”的审计要求,比如证监会将抽查机票记录、高铁记录,以及住宿记录来佐证。这涉及供应商上下游的众多企业,都要一一核对。

这次IPO财务核查的工作量之大前所未有。每家公司除保荐机构和会计师事务所各自提供的自查报告外,同时需提交招股说明书、补充的最新年报资料等,报告长度可达千页以上。

券商保代和会计师最为忙碌。在记者获取的某证券公司《IPO在审企业2012年度财务报告专项检查工作核查要点与工作底稿指引》中,券商保代核查报告范围规定有9大类数百个问题。另外,此次核查对自查报告要求详细,核查人员、核查时间、核查方式以及调取相关证据等都要明示。“相关出差核查证明要贴在申报材料底稿上,不能马虎。”一位保荐代表人对记者说。

某券商保代人士介绍,目前一个IPO项目组大约8个人,为了赶在3月31日前完成自查报告,每个项目组成员都行动起来,赶往各地核查发行人每笔资产和项目回款。“特别是内核小组,更忙得不可开交。为了解决人手短缺的问题,公司只能要求项目组之间相互监督检查。”

会计师IPO专项核查新增工作更是巨量。某大型会计师事务所合伙人向记者透露,这次IPO核查,主要是审计IPO项目质量,会计师事务所的工作量大了很多。据记者从事务所《IPO专项核查工作指引》显示,该事务所共列出了总分6大类近300个自查审计需重新落实的问题。

据悉,IPO财务检查的反馈意见是证监会出具发行批文的必要条件。自查报告不过关就意味着IPO项目被搁置,券商保代和会计师事务所丝毫不敢大意。

开闸时间或早于预期

北京某大型券商投行负责人接受记者采访时表示,提交自查报告3月31日结束,最终可能会有上百家企业终止审查。而后证监会将组织抽查。这些规定动作完成后,IPO开闸顺理成章。特别是大家看到核查效果后,对业绩下滑的担忧会减轻,少数没有财务瑕疵的IPO项目,提前放行应该没有大问题,开闸时间或早于预期。

他表示,开闸时间早晚,与监管层抽查进度和二级市场环境有关,与证监会换帅没有必然联系。由于提交财务核查报告是证监会出具IPO批文的必备条件,IPO的重启将取决于每家在审企业的具体情况,那些财务质量较高、信息披露充分的已过会主板项目有望更快拿到发行批文。他强调,这次IPO财务检查发现了很多问题,证监会实际上是挽救券商,券商高度认同这次IPO财务核查。

英大证券研究所所长李大霄(微博)认为,IPO重启要三个条件,一是A股市场环境转好;二是要有足够政策利好推出;三是要保障引进资金速度和融资速度的平衡。IPO重启会不会早于6月份,可能得视市场情况而定。若A股出现持续上涨行情,IPO重启可能提前;若环境不配合,重启可能延后和承受力来启动IPO。

(深圳商报)

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